В зависимости от объекта гарантирования, выделяют различные типы банковских гарантий:

* Гарантия полной оплаты поставок товаров или услуг.

* Гарантия обеспечения исполнения обязательств по контракту, включая залог.

* Авансовый платёж.

Данные гарантии применяются как в рамках внутренних, так и международных сделок.

Классификация банковских гарантий также осуществляется в зависимости от типа сделки, принципала (заказчика) и бенефициара (получателя гарантии).

Тендерные банковские гарантии:

В Российской Федерации государственные закупки осуществляются в соответствии с законами №44-ФЗ и №223-ФЗ, предусматривающими проведение открытых торгов или аукционов.

Победитель тендера обязуется выполнить все условия контракта. Для защиты государственных учреждений от недобросовестных подрядчиков, которые могут выиграть тендер нечестным путем и не выполнить свои обязательства, используется специальная схема. Согласно этой схеме, подрядчик до или после заключения контракта вносит часть суммы контракта на специальный счет, блокируя ее. Получить доступ к этим средствам подрядчик сможет только после полного выполнения своих обязательств по контракту.

Для оптимизации финансового оборота и избежания кредитования компании часто прибегают к банковским гарантиям в размере обязательного залога. В рамках тендерных процедур используются три вида гарантий:

* Гарантия обеспечения заявки на участие в торгах, гарантирующая заключение контракта с заказчиком победителем аукциона.

* Гарантия исполнения контракта, гарантирующая выполнение подрядчиком своих обязательств по контракту.

* Гарантия соблюдения всех требований контракта, гарантирующая предоставление товаров и услуг в объеме и качестве, заявленных в контракте.

Ранее тендерные гарантии могли предоставляться только банками, включенными в список, утвержденный Министерством финансов. С января 2022 года к ним добавились независимые гарантии, которые могут быть выданы не только банками, но и другими финансовыми организациями, перечисленными в п. 1 ст. 45 ФЗ-44.

Договорные банковские гарантии:

Данный вид гарантий служит для обеспечения исполнения договора и защиты бенефициара от недобросовестного поведения принципала.  Они могут быть использованы в следующих случаях:

* Гарантия исполнения обязательств по договору: поставка товара или оказание услуг в полном объеме и надлежащего качества (в этом случае бенефициаром является заказчик).

* Отсрочка уплаты акциза на алкогольную продукцию.

* Получение ускоренного возмещения НДС. Обычно вычет по НДС можно получить только по итогам квартала, а налоговая инспекция проводит проверку в течение двух месяцев. С помощью банковской гарантии деньги можно получить за 11 дней.

Налоговые банковские гарантии:

Бенефициаром в этом случае является налоговая инспекция, а принципалом – налогоплательщик. Налоговая гарантия может быть только банковской и оформляется в следующих случаях:

* Отсрочка уплаты налогов, обязательных взносов в ПФР и ФСС, а также пеней и штрафов (до 1 года для налогов, до 3 лет для взносов).

* Отсрочка уплаты акциза на алкогольную продукцию.

* Получение ускоренного возмещения НДС.

Выбор гаранта осуществляется из специального реестра Министерства финансов.

Таможенные банковские гарантии:

Данный вид гарантии используется компаниями, осуществляющими импорт товаров из-за рубежа и уплачивающими таможенную пошлину. Бенефициаром выступает Федеральная таможенная служба, а гарантом – банк, одобренный службой и внесенный в специальный реестр.

Без уплаты пошлины товар не может быть доставлен в Россию, а компания получает оплату за него только после реализации. На это может потребоваться несколько месяцев, поскольку товары часто импортируются оптовыми закупщиками, которые затем продают их розничным торговцам. Поэтому проще получить отсрочку и зафиксировать цены до того, как стоимость товара возрастет из-за колебаний валютных курсов.

Ещё один инструмент для того, чтобы обезопасить ваш бизнес — страхование рисков.

Чтобы оставить заявку на банковскую гарантию, заполните форму обратной связи ниже.